Saisonalität des Umsatzes

Warum relevant für das Underwriting

Ein Betriebsunterbrechungsschaden ist nicht nur eine Funktion der Dauer einer Störung, sondern auch des Zeitpunkts, zu dem sie eintritt. Bei einem stark saisonalen Geschäft kann ein Schaden, der in die Spitzensaison fällt, den grössten Teil des Jahresertrags vernichten, selbst wenn die Unterbrechung selbst kurz ist, während dasselbe Ereignis in der Nebensaison finanziell kaum ins Gewicht fällt. Underwriter müssen das saisonale Muster verstehen, um den maximal absehbaren Schaden korrekt einzuschätzen und zu vermeiden, dass die Bepreisung auf der Annahme einer gleichmässigen, ganzjährigen Exponierung basiert, die dem tatsächlichen Geschäftsrhythmus des Betriebs nicht entspricht.

Erfassung und Nachweise

Antragsformulare fragen, ob der Umsatz gleichmässig über das Jahr verteilt oder auf bestimmte Spitzenzeiten konzentriert ist, und, falls saisonal geprägt, welche Monate oder Wochen den grössten Anteil des Jahresumsatzes erzielen. Underwriter überprüfen das deklarierte Muster anhand einer Monats- oder Quartalsumsatzaufstellung der letzten Jahre, des Management-Reportings sowie – soweit sinnvoll – von Branchen-Benchmarkdaten, welche bestätigen, dass die angegebene Saisonalität der Branchennorm entspricht.

Wirkung auf Deckung, Prämie und Bedingungen

Betriebe mit einem gut dokumentierten, gleichmässig verteilten Umsatzmuster lassen sich anhand einer durchschnittlichen Monatsexponierung einfacher bepreisen. Bei stark saisonalen Betrieben muss der maximal absehbare Schaden anhand der Exponierung in der Spitzensaison und nicht anhand eines Jahresdurchschnitts bewertet werden, was die Prämie im Vergleich zu einem oberflächlich ähnlichen, nicht saisonalen Betrieb erhöhen kann, und kann zu einer Bedingung führen, wonach Risikoverbesserungsmassnahmen vor Beginn der Spitzensaison umzusetzen und nachzuweisen sind.

Massnahmen

Empfohlene Massnahmen umfassen die zeitliche Planung von Instandhaltungsarbeiten, Tests und Risikoverbesserungsmassnahmen ausserhalb der Spitzensaison, den gezielten Aufbau von Ausweichkapazität oder alternativen Bezugsquellen zum Schutz der Produktion in der Spitzensaison sowie die periodische Überprüfung des deklarierten saisonalen Musters im Zuge sich verändernder Geschäftsmixe oder Vertriebskanäle.