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      "title": "Occupational Pension Plan (Supra-Mandatory BVG)",
      "shortDefinition": "Occupational pension plan records the design and generosity of the employer's supra-mandatory BVG pension benefits, used to underwrite group life and reinsurance/stop-loss cover for pension risk.",
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        "Supplementary BVG plan",
        "Pension fund plan design"
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          "What are the insured salary, coordination deduction and savings/risk contribution rates under the supra-mandatory plan?",
          "What death and disability benefits does the plan provide beyond the mandatory BVG minimum, and are they defined-benefit or defined-contribution?",
          "How is the plan reinsured, and what retention does the pension fund or employer retain for death and disability risk?"
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      "body": "## Why it matters for underwriting\n\nBeyond the mandatory BVG minimum, Swiss employers can design supra-mandatory pension plans with materially higher insured salaries, more generous death and disability benefits, and different funding structures. This design choice determines the size and shape of the mortality and disability risk that the pension fund carries and, in turn, the risk that flows through to a group life insurer or reinsurer via a reinsurance treaty or stop-loss arrangement. A generous supra-mandatory plan concentrated in a workforce with a demanding risk profile, such as an ageing membership or physically hazardous occupations, materially increases the insurer's exposure per capita and in aggregate.\n\n## Capturing the attribute and evidence\n\nUnderwriters review the pension fund regulations (Vorsorgereglement), which define insured salary, coordination deduction, contribution rates and the death/disability benefit formula, together with the actuarial report or technical balance sheet showing the fund's demographic profile and funding ratio. Where the risk is reinsured, the existing reinsurance treaty or stop-loss agreement is reviewed to understand current retention and ceded risk.\n\n## Effect on coverage, premium and conditions\n\nPlan generosity and the demographic profile of the insured population directly drive the group life and reinsurance premium, and can result in per-life or per-event sublimits to cap accumulation risk from a single catastrophic event affecting multiple members. Plans with unusually generous benefits relative to the membership's risk profile may face a condition requiring updated actuarial review at each renewal or an adjusted retention structure.\n\n## Mitigation measures\n\nEmployers and pension funds manage this exposure by maintaining an up-to-date actuarial valuation, aligning benefit generosity with a sustainable funding and reinsurance structure, monitoring demographic shifts such as an ageing membership, and reviewing reinsurance retention periodically to ensure it remains appropriate as the insured population and benefit design evolve."
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      "title": "Vorsorgeplan (BVG-Überobligatorium)",
      "shortDefinition": "Der Vorsorgeplan erfasst die Ausgestaltung und Grosszügigkeit der überobligatorischen BVG-Vorsorgeleistungen des Arbeitgebers und dient der Zeichnung von Gruppenlebens- und Rückdeckungsversicherungen für das Vorsorgerisiko.",
      "synonyms": [
        "Überobligatorischer BVG-Plan",
        "Vorsorgeplangestaltung"
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      "linesOfBusiness": [
        "Vorsorge"
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        "CH"
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        "Personal",
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        "category": "people",
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          "Wie hoch sind der versicherte Lohn, der Koordinationsabzug und die Spar-/Risikobeitragssätze im überobligatorischen Plan?",
          "Welche Todesfall- und Invaliditätsleistungen sieht der Plan über das BVG-Minimum hinaus vor, und handelt es sich um Leistungs- oder Beitragsprimat?",
          "Wie ist der Plan rückversichert, und welchen Selbstbehalt trägt die Vorsorgeeinrichtung oder der Arbeitgeber für das Todesfall- und Invaliditätsrisiko?"
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        "evidence": [
          "Vorsorgereglement",
          "Versicherungstechnischer Bericht / technische Bilanz",
          "Rückversicherungsvertrag oder Stop-Loss-Vereinbarung, falls vorhanden"
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      "body": "## Warum relevant für das Underwriting\n\nÜber das BVG-Minimum hinaus können Schweizer Arbeitgeber überobligatorische Vorsorgepläne mit deutlich höheren versicherten Löhnen, grosszügigeren Todesfall- und Invaliditätsleistungen und unterschiedlichen Finanzierungsstrukturen ausgestalten. Diese Gestaltungswahl bestimmt Umfang und Form des Mortalitäts- und Invaliditätsrisikos, das die Vorsorgeeinrichtung trägt, und damit auch das Risiko, das über einen Rückversicherungsvertrag oder eine Stop-Loss-Vereinbarung an einen Gruppenlebensversicherer oder Rückversicherer weitergegeben wird. Ein grosszügiger überobligatorischer Plan, konzentriert auf eine Belegschaft mit anspruchsvollem Risikoprofil, etwa einem alternden Bestand oder körperlich gefährlichen Tätigkeiten, erhöht die Exposition des Versicherers pro Kopf und kumulativ erheblich.\n\n## Erfassung und Nachweise\n\nUnderwriter prüfen das Vorsorgereglement, welches versicherten Lohn, Koordinationsabzug, Beitragssätze und die Formel für Todesfall-/Invaliditätsleistungen definiert, zusammen mit dem versicherungstechnischen Bericht bzw. der technischen Bilanz, welche das demografische Profil und den Deckungsgrad der Kasse aufzeigen. Ist das Risiko rückversichert, wird der bestehende Rückversicherungsvertrag bzw. die Stop-Loss-Vereinbarung geprüft, um den aktuellen Selbstbehalt und das abgegebene Risiko zu verstehen.\n\n## Wirkung auf Deckung, Prämie und Bedingungen\n\nDie Grosszügigkeit des Plans und das demografische Profil des versicherten Bestands bestimmen unmittelbar die Gruppenlebens- und Rückversicherungsprämie und können zu Sublimiten pro versicherter Person oder pro Ereignis führen, um das Kumulrisiko aus einem einzelnen katastrophalen Ereignis mit mehreren betroffenen Mitgliedern zu begrenzen. Pläne mit ungewöhnlich grosszügigen Leistungen im Verhältnis zum Risikoprofil des Bestands können einer Bedingung unterliegen, die eine aktualisierte versicherungstechnische Überprüfung bei jeder Erneuerung oder eine angepasste Selbstbehaltsstruktur verlangt.\n\n## Massnahmen\n\nArbeitgeber und Vorsorgeeinrichtungen steuern diese Exposition durch eine laufend aktuelle versicherungstechnische Bewertung, die Abstimmung der Leistungsgrosszügigkeit auf eine nachhaltige Finanzierungs- und Rückversicherungsstruktur, die Beobachtung demografischer Verschiebungen wie eines alternden Bestands sowie die periodische Überprüfung des Rückversicherungsselbstbehalts, damit dieser mit der Entwicklung des versicherten Bestands und der Leistungsgestaltung angemessen bleibt."
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