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      "title": "Increased Cost of Working Clause (ICOW/AICOW)",
      "shortDefinition": "The ICOW/AICOW clause governs the extent to which additional expenditure incurred to avoid or reduce a loss of turnover after an insured damage event is reimbursed under a business interruption policy.",
      "synonyms": [
        "Zwischenprodukt-Ausfallklausel",
        "Additional Increased Cost of Working",
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        "Business Interruption"
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        "Business interruption",
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      "body": "## Purpose\n\nIncreased Cost of Working (ICOW) covers additional expenditure that the insured incurs after an insured damage event for the sole purpose of avoiding or reducing a loss of turnover – for example renting temporary premises, paying overtime or outsourcing production. Additional Increased Cost of Working (AICOW) is an optional extension for extra costs that fail this test but are commercially sensible, usually capped by a separate sub-limit.\n\n## Effect and limits\n\nICOW is traditionally subject to the so-called \"economic test\": the additional expenditure is only reimbursed up to the amount of gross profit loss it actually avoids – spend more than the loss avoided, and the insured bears the difference. A \"sole purpose test\" typically applies as well: the expenditure must be incurred solely to reduce the loss of turnover, not for general business improvement. AICOW removes the economic test within the agreed sub-limit, allowing expenditure that is commercially sensible but not strictly \"economic\" in the narrow arithmetical sense – for example, retaining a strategically important key account.\n\n## Negotiation and practice\n\nIn practice, distinguishing ICOW-eligible from non-eligible measures is a frequent point of dispute during claims adjustment; a timely, documented cost-benefit assessment made before the expenditure is incurred materially assists in evidencing the claim. For businesses with strategically significant customers or suppliers whose loss cannot be captured in purely arithmetical terms, agreeing an AICOW sub-limit is an important negotiating objective when structuring the programme."
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      "id": "clause-icow-aicow",
      "lang": "de",
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      "title": "Zwischenprodukt-Ausfallklausel (ICOW/AICOW)",
      "shortDefinition": "Die ICOW/AICOW-Klausel regelt, in welchem Umfang zusätzliche Kosten zur Vermeidung oder Verminderung eines Umsatzausfalls nach einem versicherten Sachschaden im Rahmen der Betriebsunterbrechungsversicherung ersetzt werden.",
      "synonyms": [
        "Increased Cost of Working Clause",
        "Additional Increased Cost of Working",
        "Mehrkosten zur Schadenminderung"
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      "linesOfBusiness": [
        "Betriebsunterbrechung"
      ],
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        "Global"
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      "tags": [
        "Betriebsunterbrechung",
        "Schadenminderung"
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      "reviewStatus": "expert-reviewed",
      "reviewedBy": "Guido Hesse, Hesse Group Holding AG",
      "lastReviewed": "2026-09-04",
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      "body": "## Zweck\n\nIncreased Cost of Working (ICOW) deckt zusätzliche Ausgaben, die der Versicherungsnehmer nach einem versicherten Sachschaden aufwendet, um einen Umsatzrückgang zu vermeiden oder zu verringern – etwa Anmietung von Ersatzräumen, Überstunden oder Fremdvergabe von Produktion. Additional Increased Cost of Working (AICOW) ist eine optionale Erweiterung für Mehrkosten, die diese Prüfung nicht bestehen, aber wirtschaftlich sinnvoll sind, meist begrenzt durch eine gesonderte Sublimite.\n\n## Wirkung und Grenzen\n\nICOW unterliegt klassischerweise dem sogenannten \"wirtschaftlichen Test\": Die Mehrkosten sind nur bis zur Höhe des dadurch vermiedenen Bruttogewinnverlusts ersetzt – wird mehr ausgegeben, als dadurch an Verlust vermieden wird, trägt der Versicherungsnehmer die Differenz. Zusätzlich gilt meist ein \"Zweckbindungstest\": Die Ausgabe muss allein der Verminderung des Umsatzausfalls dienen, nicht der allgemeinen Geschäftsoptimierung. AICOW hebt den wirtschaftlichen Test innerhalb der vereinbarten Sublimite auf und erlaubt damit Ausgaben, die zwar unternehmerisch sinnvoll, rein rechnerisch aber nicht \"wirtschaftlich\" sind – etwa der Erhalt eines strategisch wichtigen Grosskunden.\n\n## Verhandlung und Praxis\n\nIn der Praxis ist die Abgrenzung zwischen ICOW-fähigen und nicht ICOW-fähigen Massnahmen häufig Streitpunkt bei der Schadenregulierung; eine zeitnahe, dokumentierte Kosten-Nutzen-Abwägung vor Auszahlung der Mehrkosten erleichtert den Nachweis. Für Unternehmen mit strategisch bedeutsamen Kunden oder Lieferanten, deren Verlust sich nicht allein rechnerisch abbilden lässt, ist die Vereinbarung einer AICOW-Sublimite ein wichtiges Verhandlungsziel bei der Programmgestaltung."
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